• Является ли рос. Компания (ООО) налоговым агентом в отношении доходов иностранной компании? В Вашей ситуации в рамках сотрудничества именно по данному договору только Вы получаете доход, а иностранная компания получает только услуги. Поэтому в рамках данных правоотношений Вы не являетесь налоговым агентом, хотя в целом да, российские организации являются налоговыми агентами иностранных организаций: Согласно п. 310 НК РФ налог с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, исчисляется и удерживается российской организацией или иностранной.
• Sep 24, 2014 - По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала).

1. Налогообложение Выплат По Агентскому Договору
2. Налогообложение По Агентскому Договору При Усн
3. Налогообложение По Агентскому Договору С Ип
4. Налогообложение По Агентскому Договору
5. Налогообложение По Агентскому Договору С Физическим Лицом

Налогообложение по Агентскому публичному договору-оферты УСН 6% • 10 ответов адвоката.

Наша организация - туроператор, ООО, система налогообложения УСН 'доходы'. Мы заключили с туристом договор купли-продажи тура, в состав тура входят услуги гостиницы, транспортные услуги и услуга страховой компании. С организацией, предоставляющей транспортные услуги мы заключили агентский договор, по которому данная организация - Принципал, наша организация - Агент на поиск заказчика.

Какая налогооблагаемая база возникает у нашей организации в данной ситуации? Например, заказчик оплатил нам за весь тур 100 рублей, из них 40 рублей - деньги Принципала, остальное наша выручка за остальную часть тура. Мы пересылаем 35 рублей Принципалу, 5 рублей удерживаем как наше агентское вознаграждение.

Какую сумму мы отражаем как наш доход? Заранее спасибо за ответ. Цитата (Олльгга):Добрый день! Наша организация - туроператор, ООО, система налогообложения УСН 'доходы'. Мы заключили с туристом договор купли-продажи тура, в состав тура входят услуги гостиницы, транспортные услуги и услуга страховой компании. С организацией, предоставляющей транспортные услуги мы заключили агентский договор, по которому данная организация - Принципал, наша организация - Агент на поиск заказчика. Какая налогооблагаемая база возникает у нашей организации в данной ситуации?

Например, заказчик оплатил нам за весь тур 100 рублей, из них 40 рублей - деньги Принципала, остальное наша выручка за остальную часть тура. Мы пересылаем 35 рублей Принципалу, 5 рублей удерживаем как наше агентское вознаграждение. Какую сумму мы отражаем как наш доход? Заранее спасибо за ответ. Что касается реализации, то для агента выручка (реализация, доход) - агентское вознаграждение. Включая дополнительную экономию от продажи выше договоренной с принципалом цены (если это записано в агентском договоре). Но я не уверен, что у Вас все оформлено правильно.

Вы - туроператор. Следовательно, собираете в единый тур услуги разных организаций.

Клиент у Вас не покупает отдельно услуги по перевозке, услуги по проживанию, услуги по экскурсиям и т.д. Он у Вас покупает готовый туристский продукт - Тур. Или туристическое обслуживание. В связи с этим мне представляется несовместимым заключение с перевозчиком агентский договор. По агентскому договору Вы ищите заказчика на перевозку пассажиров. А с самим заказчиком заключаете договор на туристическое обслуживание. Получается явное несоответствие.

Фактически, для транспортной компании Вы являетесь не агентом, а заказчиком его услуг. Наряду с помтавщиками других услуг - проживания, проведения экскурсии и т.п. А если это так, то для Вас реализация - все денежные средства, полученные от туриста. А оплата транспортной организации - расходы. Такие же, как оплата гостиницы и экскурсбюро.

То, что расходы для Вас значения не имеют, не может быть основанием для 'неправильных' договоров. Для налоговиков это будет означать, что Вы преднамеренно заключили с транспортниками агентский договор, чтобы уменьшить свою налоговую базу.

В соответствии с п. 1008 Гражданского кодекса РФ в ходе исполнения агентского договора Агент обязан представлять Принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету Агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных Агентом за счет Принципала. Таким образом, документально подтверждать услуги Агента по агентскому договору будут отчеты Агента с указанием списка заключенных договоров от имени и за счет принципала с приложением копий заключенных договоров.

Принципал обязан уплатить Агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре (ст. Если агентский договор будет заключен с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, расходы в виде его вознаграждения, в соответствии с п. 255 Налогового кодекса РФ, могут учитываться в составе расходов на оплату труда. Кроме того, вознаграждение, выплачиваемое Агенту - физическому лицу, признается для организации объектом обложения страховыми взносами (ч. 7 Федерального закона от N 212-ФЗ 'О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования'. Страховые взносы по нетрудоспособности и материнству в бюджет ФСС РФ по агентскому договору уплачивать не нужно (п. 9 Закона N 212-ФЗ).

Налогообложение Выплат По Агентскому Договору

В соответствии с пп. 209 НК РФ вознаграждение, причитающееся Агенту, признается объектом налогообложения по НДФЛ. В соответствии с п. 1008 Гражданского кодекса РФ в ходе исполнения агентского договора Агент обязан представлять Принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету Агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных Агентом за счет Принципала.

Таким образом, документально подтверждать услуги Агента по агентскому договору будут отчеты Агента с указанием списка заключенных договоров от имени и за счет принципала с приложением копий заключенных договоров. Принципал обязан уплатить Агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре (ст.

Налогообложение По Агентскому Договору При Усн

Если агентский договор будет заключен с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, расходы в виде его вознаграждения, в соответствии с п. 255 Налогового кодекса РФ, могут учитываться в составе расходов на оплату труда.

Налогообложение По Агентскому Договору С Ип

Кроме того, вознаграждение, выплачиваемое Агенту - физическому лицу, признается для организации объектом обложения страховыми взносами (ч. 7 Федерального закона от N 212-ФЗ 'О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования'. Страховые взносы по нетрудоспособности и материнству в бюджет ФСС РФ по агентскому договору уплачивать не нужно (п. 9 Закона N 212-ФЗ). В соответствии с пп. 209 НК РФ вознаграждение, причитающееся Агенту, признается объектом налогообложения по НДФЛ. Спасибо, Галина!

Очень признателен, за предоставленную информацию! Добрый День уважаемые эксперты данного форума!

Во первых - Хочу Вас поблагодарить за предоставленную возможность в получении Вашей помощи и консультаций. Спасибо, что имеется такой сервис! Во вторых - Краткая пред история моего вопроса. В конце декабря 2014 года был подписан Договор, между Агентом (мной физ.лицом) и Принципалом. По привлечению клиентов для Принципала (Агентство интернет маркетинга). Агент (Региональный представитель) действовал от имени Принципала.

Налогообложение По Агентскому Договору

В этот период Агент нёс все расходы (Городской телефон, интернет, ГСМ) по привлечению клиентов для Принципала. Добрый День уважаемые эксперты данного форума! Во первых - Хочу Вас поблагодарить за предоставленную возможность в получении Вашей помощи и консультаций. Спасибо, что имеется такой сервис!

Во вторых - Краткая пред история моего вопроса. В конце декабря 2014 года был подписан Договор, между Агентом (мной физ.лицом) и Принципалом. По привлечению клиентов для Принципала (Агентство интернет маркетинга). Агент (Региональный представитель) действовал от имени Принципала. В этот период Агент нёс все расходы (Городской телефон, интернет, ГСМ) по привлечению клиентов для Принципала.

Налогообложение По Агентскому Договору С Физическим Лицом

Тема та же, но если Агент - предприниматель, а принципал -физическое лицо. Агент получает вознаграждение за предоставленных принципалу клиентов в размере 50 рублей за 1 клиента. Агент также берет с клиентов деньги от имени принципала и передает их принципалу ежемесячно с удержанием вышеуказанного вознаграждения за каждого клиента, с составлением отчета Агента с указанием списка заключенных договоров от имени и за счет принципала с приложением копий заключенных договоров (Бланки строгой отчетности, по которым агент (ИП) берет деньги с клиентов в пользу принципала). В условиях договора прописано, что все взносы в бюджет РФ принципал (физическое лицо) выплачивает за себя самостоятельно (это законно? На какие статьи можно сослаться?). Вопрос, какие налоги и взносы в ФНС, ПФР, ФСС должен платить и какую отчетность в какие сроки предоставлять: 1. Принципал Спасибо!